Årsräkning och sluträkning

Under tillgångar 1 januari eller per entledigande

Ta med de tillgångar du redovisade den 31 december i förra årets årsräkning. Om du blev förordnad under året ska du i stället ta med de tillgångar som finns i förteckningen.

Under inkomster

Om du inte varit förordnad under hela året ska du bara redovisa inkomster för den del av året som du varit god man/förvaltare.

• Pension brutto. Medsänd kontrolluppgift från till exempel Försäkringskassan och SPV.
• Lön brutto (enbart omhändertagen med huvudmannens medgivande).
• Bostadstillägg/bostadsbidrag. Medsänd kontrolluppgift från försäkringskassan/staden.
• Övriga bidrag.
• Bankräntor brutto. Bifoga räntebesked från bank.
• Utdelning på värdepapper och fonder men endast om den har utbetalats med kontanta medel.
• Utdelningen på de flesta fonder är reinvesterade, vilket innebär att det automatiskt köps nya andelar i fonden. Inga kontanta medel utbetalas då. Reinvesterad utdelning ska inte medtas under inkomster). Bifoga verifikation från bank eller motsvarande.
• Försäljningslikvid för värdepapper till exempel från aktier, fondandelar, teckningsrätter och obligationer.
• Försäljningslikvid för såld fastighet, bostadsrätt, lösöre.
• Eventuellt arv. Skicka med bouppteckning, arvskifte, insättningsbevis och eventuellt testamente, om dessa inte lämnats tidigare.
• Erhållna gåvor.
• Skatteåterbäring. Medsänd kopia på slutskattsedel.
• Övriga inkomster ska medtas och specificeras.

Under tillgångar 31 december (eller det datum då uppdraget avslutades) ska du ta upp:

• Banktillgodohavanden och kontanter inklusive nettoräntan. Bifoga årsbesked från banker. Det ska av redovisningen framgå vilka konton som är överförmyndarspärrade. Alla konton ska vara överförmyndarspärrade utom det så kallade ”fria kontot”.
• Värdepapper. Bifoga årsbesked (eller utdrag med värdet per det datum då uppdraget avslutades) från bank, fondkommissionär eller liknande.
• För aktieslag och obligationer anges antal och kursvärde (ej deklarationsvärde).
• För premieobligationer anges antal och lånenummer, antal serie- och ordningsnummer samt nominella värdet. Premieobligationer ska registreras på vp-konto eller depåkonto i bank.
• För sparobligationer ska anges lån och nominellt värde. Som tillgång upptas värdet vid årets slut (eller det datum då uppdraget avslutades) inklusive ränta och bonus. Uppgift om livförsäkring ska också anges.
• Fastigheter. Redovisas med taxeringsvärde vilket ska bifogas.
• Bostadsrätt. Redovisas med föreningens namn samt lägenhetsbeteckning. Värdet behöver inte redovisas.
• Reversfordringar. Bifoga kopia av reversen. Utlåning kräver överförmyndarens samtycke.

Under utgifter ska du ta upp

• Preliminärskatt på pension, lön med mera. Bifoga verifikation.
• Preliminärskatt på räntor, utdelningar med mera. Bifoga verifikation.
• Hyra. Medsänd kopia på en hyresavi.
• Tv/telefon/el.
• Vårdkostnad/sjukvård/medicin/tandläkare.
• Sparande i värdepapper/köp av fastighet/bostadsrätt eller dylikt.
• Betalda skulder/amorteringar/skuldräntor.
• Egna uttag av huvudmannen.
• Fickpengar till huvudmannen.
• Medel lämnade till huvudmannen.
• Arvode/kostnadsersättning/sociala avgifter.
• Övriga utgifter medtas och specificeras. Levnadsomkostnader (specificeras i en särskild bilaga).

Skulder

• Redovisas på blankettens sista sida. Ska styrkas med besked från exempelvis låneavi från långivaren eller kronofogde. Om skulden ökat genom ränteuppräkning eller liknande vill vi att du skriver en rad om det på sista sidan.

För att din årsräkning ska kunna granskas av oss behöver du lämna in rätt underlag. Här följer en lista på underlag du ska skicka tillsammans med din årsräkning. Det kan hända att vi i ett senare skede ber dig att komplettera din årsräkning med ytterligare underlag.

1. Kontoutdrag för samtliga huvudmannens bankkonton, för hela redovisningsperioden (undantag för konto som endast sköts av huvudmannen).
   
   
2. Årsbesked/kontosammanställning som redogör för samtliga tillgångar per den 31 december. Det ska framgå om tillgångarna är överförmyndarspärrade eller inte.
   
   
3. Kontrolluppgifter på samtliga skattepliktiga inkomster.
   
   
4. Underlag för bostadstillägg, merkostnads- eller handikappersättning, ekonomiskt bistånd samt övriga bidrag, ersättningar och fonder.
   
   
5. Underlag för försäljning och köp av värdepapper.
   
   
6. Underlag för samtliga skulder per den 31 december.
   
   
7. Kontoutdrag från skattekonto där det framgår att skatt och sociala avgifter för eventuellt arvode är inbetalat.
   
   
8. Fakturor och räkningar för samtliga betalningar som gjorts. Dessa ska sorteras efter kategori. (Återkommande räkningar som exempelvis hyra kan ges som exempel).
   
   
9. Kvitton för inköp, särskilt köp som gjorts utanför kontoutdraget. Kvittona ska vara uppsatta på A4 papper med summering på varje sida. Kvittona ska vara signerade av huvudman och eller ansvarig för utlägg.
   
   
10. Betalordrar för girobetalningar om detta används och om det inte framgår på kontoutdraget vad betalningarna avser.
    
    
11. Kvittens på överlämnande/överföring av privata medel. Exempelvis genom undertecknat kvitto, kopia på boendets kassabok eller genom kontoutdrag för mottagande kontot.
    
    
12. Budget för gemensamma hushållskostnader om huvudmannen delar hushåll med någon annan och står för del av kostnaderna.
    
    
13. Gärna kopia på löpande redovisning alternativt excelark årsbok.
    
    
14. Redogörelse.